理财收益要交税了,投资者要知道这十件事

作者: 股票基金  发布:2019-06-18

摘要:前几天有朋友问我:听说从今年1月1号起,基金和银行理财的收益要按照3%缴纳增值税了,这是真的吗?是不是以后到手的收益变少了? 其实这件事规划君本来不打算说的。因为涉及到税,这里面的很多政策条款还是很隐晦的,想必以后会有更清晰的条款释义。 再加上...

报告导读:

  前几天有朋友问我:听说从今年1月1号起,基金和银行理财的收益要按照3%缴纳增值税了,这是真的吗?是不是以后到手的收益变少了?

从2018年1月1日起,资管产品增值税即将开征,新规可能将对资管业产生深刻影响,我们尝试以问答形式对重要问题作出详细解读和梳理。

  其实这件事规划君本来不打算说的。因为涉及到“税”,这里面的很多政策条款还是很隐晦的,想必以后会有更清晰的条款释义。

资管增值税征收进入倒计时。

  再加上很多投资产品的底层资产并没有完全披露,所以我们并不能轻易下定论说因为征收增值税了,“某某产品以后的收益一定会降”。

根据财税【2017】56号文,从2018年1月1日起,资管产品增值税即将开征,这意味着从2018年起,资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,需以资管产品管理人为增值税纳税人,按规定缴纳增值税,体现出金融去杠杆的政策基调,将对资管行业产生深刻影响。

  但有一点是可以肯定的,那就是这条税收消息对咱们普通投资者来说,其实没什么影响。

金融业“营改增”以来,资管行业增值税新规出台一波三折。

  不过碍于有些朋友可能理解有误,所以今天就来简单说说“理财收益要交税”这件事儿。

从16年5月1日起金融业营改增方案开始全面试点,36号文虽对资管产品的增值税纳税行为进行规定,但由于纳税主体不明晰,因此资管产品并没有缴税。

  首先,交税这事儿是真的。

随后16年12月21日,财政部、国税局发布《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税【2016】140号),对资管行业增值税缴纳范围等予以补充通知;

  经典的财税56号文给各位贴出来了,想看全文的话,可以到国家税务总局官网→税收政策→最新文件→翻到第四页→找到“关于资管产品增值税有关问题的通知”查阅。

17年6月30日,发布《关于资管产品增值税有关问题的通知》,将增值税起征推迟到2018年1月1日。

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  这份《通知》里第一段就明确写道:

关于资管行业增值税新规,投资者必须知道的十件事:

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1、由谁纳税?

  简短的一句话,估计各位看后可能会有一大堆的问题。

资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,应以资管产品管理人为增值税纳税人。

  比如,资管产品管理人是谁?什么是资管产品?这项税负对谁收?怎么收?收多少?对我的收益是否有影响?……

财税56号文以列举形式明确,资管产品管理人包括:银行、信托、公募基金及其子公司、券商及其子公司、期货及其子公司、私募基金、保险资管、专业保险资管、养老保险等。

  以下,规划君就尽量用通俗的语言,来解答上述问题。

资管产品包括:银行理财、资金信托、财产权信托、公募基金、特定客户资管、集合资管计划、定向资管计划、私募基金、债权计划、股权计划、股债结合型投资计划、资产支持计划、组合保险资管产品、养老保障管理产品。

  1.资管产品管理人是谁?

2、税率多少?

  资管产品管理人,并不是一个真的“人”,而是跟钱打交道的公司和机构。就好比保险中常说的“保险人”,其实指的是保险公司是一个道理。

对于资管机构,简单而言分为以下三类:

  资管产品管理人,主要包括银行、信托公司、公募基金及其子公司、私募基金管理人、保险公司、证券公司及其子公司、期货公司及其子公司、养老保险公司,等等。

1)产品管理费:一般计税法6%;

  2.什么是资管产品?

2)保本资管产品收到的利息收入,简易计税法3%;非保本资管产品,持有资管的收益免税;

  就是上面提到的这些跟钱打交道的公司发行的产品。

3)交易金融产品取得的资本利得:简易计税法3%。

  比如银行理财产品、保险产品、信托产品、公募基金、私募基金、集合资管、定向资管计划、债权计划、养老保障管理产品等等。

3、跨期产品和资产如何征税?

  这么说吧,你能接触到的投资产品,几乎都涵盖在征税的范围里。

资管产品的投资具有连续性,对于2018年之前已经持仓的资产如何确认征税?12月25日财税90号文对这一细节做出规定:

  是不是觉得后背的冷风嗖嗖的~~还没赚着钱呢,就要交税了。

1)资管产品提供的贷款服务,以2018年1月1日起产生的利息和利息性质的收入为销售额;

  朋友们,就咱兜儿里那仨瓜俩枣儿的,要说交点儿税就能侵吞你的收益,那你真是拿着卖白菜的钱操着卖白粉儿的心了。

2)从2018年1月1日起,转让2017年12月31日前取得的股票、债券、基金、非货物期货的销售额计算有两种选择:即第一,按实际买入价计算销售额;第二,以17年最后一个交易日的股票收盘价、债券估值、基金净值、期货结算价作为买入价计算。以避免征税方式差异引发资管产品或管理人税负不均。

  3、税率是多少?

3)此外,56号文中也参照之前政策口径明确,资管产品在2018年1月1日以生的应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。

  这项税收政策对账户里没有几千万、几个亿的投资者来说,一丁点儿影响都没有,真的。

4、能否抵扣?

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